跨境融资租赁法律需求探析

作者：李瑞

一、引言

随着全球经济一体化进程的不断推进和中国企业“出海”步伐的加快，融资租赁作为企业跨境资本运作的一种重要融资工具，正逐步成为支持中国企业国际化的重要手段。近年来，在飞机、船舶等传统大型资产跨境租赁领域取得了成熟发展基础的同时，设备类跨境租赁也因中国制造和出口优势日益显现而迅速崛起。本文旨在深入探讨跨境融资租赁的背景、业务前景、专业律师在此过程中的关键作用以及实践中的项目经验，并对未来发展趋势进行展望，以期为同行业法律实务提供参考。

二、跨境融资租赁的背景

1. 中国企业“出海”与跨境资本运作的趋势

近年来，伴随“一带一路”倡议的深入实施和全球市场竞争加剧，中国企业在拓展海外市场的过程中，越来越依赖于多元化融资渠道。传统的银行贷款、债券融资等方式因审批周期长、担保要求高等问题，往往难以满足企业快速出海的资金需求。在此背景下，融资租赁以其“融资融物”的特性受到越来越多企业的青睐。此外，跨境融资租赁能够将租赁资产作为项目运营的核心资产，通过“直租、回租”等多种创新融资模式，实现对资金流动性和资产管理的高效调度，从而降低融资成本、优化财务结构，提高企业竞争力。

2. 飞机、船舶租赁市场的成熟与普及

飞机、船舶等大额资本密集型资产一直以来都是跨境融资租赁的重要标的。由于租赁标的物价值高、使用寿命长、全球需求稳定，加之跨国监管协调机制日益完善，使得这些领域的租赁市场具备较高的成熟度与规模化运作能力。

●飞机租赁
飞机租赁起源于欧美发达国家，并逐渐向全球推广。经过数十年的发展，航空器租赁市场不仅涉及租赁双方、租赁金融机构以及保险机构之间的多方协作，同时在租赁合同、担保安排、国际法律适用等方面形成了一整套成熟的法律制度和风险控制机制。

●船舶租赁
船舶作为国际物流和海上运输的重要载体，其租赁业务同样经过了长期的发展。全球船东和租赁公司通过建立跨国合作机制、统一国际租船合同范本，实现了交易流程标准化，为中国企业涉足海运市场提供了可借鉴的经验。

3. 设备类跨境租赁的快速兴起

在全球化竞争中，中国制造业凭借产品质量与性价比优势，在国际市场上占据一席之地。与此同时，为了满足企业国际化生产、建设项目、基础设施投资等多元化需求，设备类融资租赁业务开始异军突起。无论是工程机械、矿山设备，还是工业自动化装置、环保设施，其跨境租赁模式均展现出巨大的市场潜力和发展空间。

●技术设备的国际化需求
随着海外工程项目、工厂建设的增多，中国制造设备的出口量显著提升。而融资租赁不仅可以解决设备出口后的资金回流问题，更可以通过租赁合同对跨国设备流通进行规范，降低设备折旧风险，保障交易双方利益。

●租赁模式创新
近年来，设备类融资租赁在租期、租金、维护与期末回购机制等方面不断创新，如出口租赁、分期租赁和保值租赁等，均极大满足了企业在资金、税务及资产管理等方面的多样化需求。

三、跨境融资租赁的业务前景

1. 传统租赁领域依旧稳固

飞机和船舶租赁作为跨境融资租赁中的成熟领域，依然是全球租赁市场的重要组成部分。未来随着全球航空、航运业务的不断复苏与扩张，传统租赁领域将继续保持稳定增长。跨国租赁公司、国际租赁平台以及专业法律服务机构在其中扮演着不可或缺的角色。

●全球航空市场复苏
随着全球疫后经济的恢复，航空出行需求逐步攀升，各国纷纷扩大飞机购置和租赁规模。对此，国际航空租赁市场预计将在未来几年内实现稳健增长。

●航运物流的战略地位
船舶租赁同样受益于全球贸易复苏、海上物流增长以及各国对海洋运输安全与环保要求的不断提高。国际租船市场在透明度、标准化方面均趋向成熟，助推全球航运业务的发展。

2. 设备租赁业务呈现多元化发展态势

随着全球工程建设、能源开发、基建投资的不断推进，设备类租赁市场正迎来前所未有的发展机遇。设备租赁业务不仅适用于传统制造和工程领域，更扩展到高端科技、环保、医疗等多个领域。

●工程建设和基建投资
在“一带一路”框架下，沿线国家和地区基础设施建设规模不断扩大，各类重型机械和工程设备的跨境租赁需求显著上升。融资租赁作为一种高效、灵活的融资手段，可有效缓解项目初期资金压力，保障工程顺利实施。

●高新技术设备与环保设施
随着绿色低碳理念的深入人心，环保设备和高新技术产品在国际市场上的需求迅速增长。通过融资租赁模式，不仅能够降低企业一次性大额投资的风险，还可以实现设备的快速更新与技术升级。

3. 市场竞争与合作共赢

跨境融资租赁市场竞争日益激烈，涉及租赁双方、金融机构、设备制造商、保险公司、服务商及法律顾问等多个环节。不同国家、地区在法律制度、金融政策、税收优惠等方面存在差异，给市场参与者带来了机遇与挑战并存的局面。未来，建立跨国合作网络、完善国际法律框架、提升风险防控能力，将成为推动融资租赁市场健康稳定发展的关键。

●跨国合作的重要性
跨境融资租赁交易涉及多法域、多语言、多文化的复杂局面，需要租赁双方及相关金融机构在法律、财务、管理等多方面达成共识，通过跨国合作与交流，共同构建安全高效的租赁服务体系。

●风险控制与合规管理
跨境融资租赁交易风险主要包括法律适用、合同执行、货币风险、政治风险等。未来专业法律团队在风险评估、合规审查、争端解决方面的作用将进一步凸显，为市场各方提供坚实的法律保障。

四、专业律师在跨境融资租赁中的核心作用

1. 国别研究与法律环境分析

跨境融资租赁项目通常涉及多个国家的法律制度、监管要求和政策环境。专业律师需要通过深入的国别研究，准确把握各法域的法律特点、监管趋势以及风险要素，形成全面、系统的法律风险评估报告。这不仅为租赁方案的设计提供指导，更为项目后续运营奠定法律保障基础。

●法律环境调研
针对项目所在国家的法律环境进行详尽调研，包括审查当地关于融资租赁、外汇管制、税收优惠、资本流动等方面的法律法规，并及时关注政策调整与市场动态。

●多法域法律协调
在跨境交易中，各参与方往往需协调适用多个国家的法律规定，律师需具备多法域法律知识，确保租赁合同在各适用法域中均能顺利执行，避免因法律冲突引发的争议。

2. 交易架构设计与风险控制

跨境融资租赁项目在交易结构上通常设计复杂，涉及租赁资产的所有权、使用权分离、租金支付、风险分配、担保安排等诸多关键环节。专业律师在此过程中需充分运用合同法、公司法、担保法、外汇管理法规等法律知识，协助各方设计合理高效的交易架构，并构建完善的风险防控机制。

●交易结构设计
在租赁交易中，律师往往需要设计多层次、多环节的交易结构，既要满足融资租赁的基本要求，又需根据项目实际情况定制特殊条款，以实现风险与利益的合理平衡。

●风险控制机制
针对潜在的法律、财务及操作风险，律师团队需制定系统性的风险控制方案，包括设定违约责任条款、争端解决机制、担保及保险安排等，从而在项目出现纠纷时能够迅速、高效地进行处理。

3. 法律文本起草与谈判支持

合同是跨境融资租赁交易中最核心的法律文件。起草合同文本不仅要求条款内容严谨、逻辑清晰，还需要充分体现各方协商一致的意图，兼顾国际惯例与各国法律差异。专业律师在此环节中发挥着举足轻重的作用，从草拟初稿、谈判修改到定稿签署，确保合同文本经得起法律审查和市场考验。

●合同起草的严谨性
律师在起草过程中需注重法律条款的严谨性和可操作性，确保各项约定既符合法律规定，又能在实践中有效解决纠纷。例如，在涉及国际货币支付、汇率波动、资产折旧及维修责任等方面，需明确约定具体条款，防范因合同漏洞引发的争议。

●谈判技巧与跨文化沟通
跨境交易中，谈判往往受到文化、语言及法律习惯的影响。律师不仅需要精通专业法律知识，更需具备良好的跨文化沟通能力，在谈判中为客户争取最佳利益，平衡各方诉求，促成交易顺利落地。

4. 项目实施与落地支持

跨境融资租赁项目在合同签署后，还涉及资产交付、资金支付、后续运营等一系列实施环节。专业律师在项目落地过程中扮演着持续支持与监督的角色，确保各项安排严格按照合同履行，及时处理可能出现的法律问题。

●跨国项目管理
在项目实施阶段，律师团队需与项目各方保持紧密联系，对合同履行情况进行动态监控，并针对出现的争议和风险，提供法律意见和解决方案。尤其在跨国纠纷解决、资产回收等环节，专业法律团队的及时介入往往能化解潜在风险。

●法律后续服务
此外，律师还需为租赁项目提供后续法律服务，如合同变更、争端调解、仲裁诉讼等，全程跟踪项目进展，确保租赁业务在法律框架下健康发展。

五、功承瀛泰律师事务所在跨境融资租赁领域的实践与经验

作为一家具有深厚国际业务背景和专业跨境融资租赁经验的律师事务所，上海功承瀛泰律师事务所在多个涉及飞机、船舶、设备等领域的跨境融资租赁项目中积累了丰富的实践经验，形成了一整套行之有效的服务模式和风险防控体系。

1. 多领域项目实践

功承瀛泰在以下领域拥有成功案例：

●飞机租赁项目
在与国际航空租赁公司合作中，通过对目标国航空法规及监管要求的全面调研，成功设计出适用于多法域监管的租赁合同，确保项目在融资、资产交付及后期运营中风险最小化。

●船舶租赁项目
针对船舶租赁中涉及的海上运输风险、国际贸易法律风险及环境保护要求，功承瀛泰律师团队协同国际仲裁机构，制定了详细的风险分担和争端解决方案，为租赁交易提供了坚实法律保障。

●设备类租赁项目
在设备类跨境租赁中，律师团队深入分析项目所在国的税收政策、设备使用环境及售后维护风险，设计出多种租赁方案，既满足客户资金流动需求，又确保设备资产在整个租赁周期内的保值。

2. 跨境法律服务体系的构建

功承瀛泰律师事务所深知，跨境融资租赁项目涉及多法域、多语言、多文化环境，为此建立了一套涵盖国别研究、合同文本起草、风险评估、项目实施等全链条服务体系。该体系主要包括：

●国别法律数据库建设
通过系统收集和整理各目标国的法律法规、监管政策、司法解释等信息，为项目提供实时更新的法律数据支持。

●多维度风险评估模型
针对跨境租赁交易中可能涉及的法律风险、市场风险和政策风险，构建了包括定量和定性分析在内的综合评估模型，确保在项目启动前对各项风险有充分预判。

●国际仲裁与争端解决机制
在租赁合同中引入国际仲裁条款，选择中立的仲裁机构作为争端解决平台，同时设定多种争端解决程序，以便在出现纠纷时迅速响应。

3. 跨文化与跨专业团队协作

在跨境融资租赁的法律服务过程中，功承瀛泰律师事务所不仅拥有深厚的国内法律专业能力，更与国际法律机构、金融机构、评估机构建立了长期稳定的合作关系。跨文化团队的组建，使得事务所在处理国际化项目时能够迅速适应不同法域、文化背景下的合作模式，为客户提供全方位、多层次的专业支持。

●国际法律顾问网络
事务所与欧美、亚洲及中东等地区的法律顾问保持密切联系，形成了一个覆盖广泛、资源丰富的国际法律服务网络，能够针对具体项目提供专业、及时的法律意见。

●跨领域专家联动
除了法律专家外，事务所还邀请财务顾问、税务专家、技术评估师等跨专业人才参与项目，共同构建一个涵盖法律、财务、技术、管理等多维度的风险防控体系。

六、案例分析：成功项目背后的法律保障

为进一步阐释跨境融资租赁项目中律师作用的重要性，下面以某综合性跨境租赁项目为案例进行详细分析。

1. 项目背景及目标

某中国央企拟在中东某国开展大型基础设施建设项目，需要引进高端工程机械设备。由于项目涉及设备采购、融资、运输、安装及后续运营等环节，企业选择通过租赁方式解决资金与设备问题，同时借助跨国平台降低资产风险。项目的核心目标是以较低的资金投入、优化的租赁结构实现设备资产的顺利“出海”并在项目结束后实现设备残值回收。

2. 律师介入前的前期调研

在项目初期，功承瀛泰律师团队开展了以下几项工作：

●国别法律环境调研
详细梳理了目标国关于融资租赁、外汇管制、税收优惠、资产进口及监管要求的相关法律法规，并就可能存在的政策变动与当地法律专家进行了多次交流。

●风险识别与评估
针对项目涉及的多法域风险、跨境资金流动风险以及设备使用风险，制定了初步风险识别报告，为后续合同谈判与风险控制机制设计提供依据。

3. 合同设计与交易架构搭建

在充分调研基础上，律师团队与项目各方共同设计了以下关键环节：

●多层次交易结构
设计出包括设备采购、租赁等多环节结构，既确保设备的交付与租赁资金的安全流转，又便于后续设备残值管理。

●担保与保险安排
制定了详尽的担保措施及国际保险方案，确保在出现不可抗力或违约情形下，各方权益能够得到最大程度保障。

●争议解决条款设定
为应对可能发生的合同争议，合同中创新性的设计了中国法管辖的条款，并约定由具有中国法院进行管辖，以提高争议解决的效率和公正性。

4. 项目实施与法律服务保障

合同签署后，律师团队继续介入项目实施，具体包括：

●动态合同履行监控
定期检查合同履行情况，对因国际政治、经济形势变化导致的合同调整需求及时提出法律建议。

●争端预防与处理机制
在项目执行过程中，建立了多层次争端预防机制，包括提前设定争端调解流程和紧急法律顾问响应机制，以应对突发事件。

●后续法律文件支持
针对项目后期涉及设备购回、资产处置等事项，及时起草和修订相关法律文件，确保各项安排合法有效。

5. 项目成果及启示

该项目最终顺利完成了全周期租赁交易，设备按计划交付使用，目前项目正在正常履行中。整个过程中，通过律师团队的专业支持和多层次法律风险防控，租赁双方及金融机构均有效规避了跨境交易中的各类法律风险，项目取得了预期效果，为类似项目提供了宝贵经验。

七、未来展望与结语

跨境融资租赁作为企业国际化进程中的重要融资工具，正迎来前所未有的发展机遇。未来，随着全球经济形势的不断变化和各国政策的不断调整，跨境租赁业务将面临更多的挑战与机遇。针对这一趋势，专业法律服务机构应继续加强对多法域法律制度的研究，完善跨境交易风险防控机制，不断创新交易结构，推动租赁业务模式多元化和国际化。具体展望如下：

1. 法律制度国际化与协同机制完善

未来，各国在跨境融资租赁领域的监管要求将趋于协调和国际化。专业律师应密切关注国际法律趋势，推动建立更加统一、透明的国际租赁法律框架，推动跨国监管合作与信息共享机制的建立，为全球融资租赁市场的健康发展提供法律支撑。

2. 技术赋能与数字化转型

随着金融科技的迅速发展，区块链、智能合约、大数据等新技术将逐步应用于跨境融资租赁领域。律师事务所需要借助这些技术手段，提升合同管理、风险评估和争端解决效率，实现从传统法律服务向数字化、智能化法律服务的转型。

3. 跨领域合作与综合服务平台建设

未来跨境融资租赁项目将更加依赖于多方协作模式，法律服务机构、金融机构、技术服务提供商及跨国仲裁机构将共同构建一个综合性的服务平台。在此平台上，各方能够实现信息共享、风险共担及利益共享，推动跨境租赁业务的协同发展。

4. 持续专业化与国际化人才培养

在全球化竞争日益激烈的背景下，法律服务的专业化和国际化水平成为衡量一个律师事务所竞争力的重要指标。未来，律师事务所需要加强多法域法律培训，吸纳具有国际背景的专业人才，不断提升团队整体实力，形成具备国际视野和跨文化沟通能力的专业队伍。

5. 风险预警机制与政策适应性提升

跨境融资租赁项目的风险管理不仅局限于合同签订和履行阶段，还需要从项目立项前进行全生命周期管理。通过建立动态风险预警机制、实时监控国际政治经济形势变化，律师团队可以为客户提供更加及时、精准的法律建议，帮助企业在不断变化的政策环境中保持灵活应变能力。

综上所述，跨境融资租赁法律服务作为连接中国企业“出海”与全球资本市场的重要纽带，其专业性、系统性与国际化程度将决定项目成败。作为专业的资深律师，持续关注全球法律动态、强化跨文化沟通和多领域合作，是在这一领域取得成功的必由之路。功承瀛泰律师事务所凭借多年的实践经验和雄厚的国际法律服务实力，已经在这一领域积累了丰富的案例和成功经验，未来必将在推动中国企业国际化进程中发挥更加重要的作用。